Aumento de empresas inadimplentes

O número de empresas inadiplentes no Brasil chegou a 9,4 milhões de CNPJs em setembro, segundo o Indicador de Inadimplência das Empresas da Serasa Experian, divulgado em novembro. Esse é o maior valor na série histórica do indicador. A alta é de 12% em relação ao mesmo mês do ano anterior, e as dívidas negativadas somam R$ 247,8 bilhões.

Gestão financeira deficiente como causa principal

Para o contador, gestor e mentor empresarial Rangel Parreira, parte desse quadro tem origem dentro das próprias empresas. “O faturamento alto esconde os piores erros de gestão de qualquer empresa”, afirma. Uma pesquisa da Serasa Experian, divulgada em outubro com 511 pequenas e médias empresas, mostra que 47% dos entrevistados apontam a má gestão financeira como um dos principais motivos para o fechamento de negócios, à frente da carga tributária (40%), da burocracia (34%) e da falta de capital ou crédito (29%).

Exemplo prático: empresa de tecnologia

Um caso acompanhado por Parreira ilustra o ponto. Uma pequena empresa de tecnologia faturava R$ 90 mil por mês, com margem líquida de 20%. Quando as vendas caíram para R$ 60 mil, o empresário revisou despesas e descobriu que pagava por diversas ferramentas que sequer utilizava. Após os cortes, a margem subiu para 25%. Com faturamento um terço menor, o negócio passou a gerar R$ 15 mil de resultado mensal, apenas R$ 3 mil abaixo do período anterior.

Confusão entre faturamento e caixa

Segundo Parreira, a confusão entre faturamento, lucro e disponibilidade de caixa está entre os problemas mais recorrentes. Uma companhia pode ampliar as vendas e, ao mesmo tempo, perder rentabilidade por causa de despesas descontroladas, preços inadequados, estoques excessivos ou contratações acima da sua capacidade financeira.

Erros comuns em gestão financeira

Outro levantamento da Serasa Experian, feito entre fevereiro e março com 867 empresas, indica que 49% relataram redução na lucratividade e apenas 14,7% conseguiram ampliar a margem por meio do repasse de preços. “Faturamento não é dinheiro. E o dinheiro em caixa nem sempre é seu”, diz Parreira.

Recomendações para pequenos empresários

Parreira recomenda que os pequenos empresários comecem por duas ferramentas básicas: a DRE (demonstração do resultado do exercício) e o fluxo de caixa. “A DRE precisa ser analisada todo mês. O fluxo de caixa, todo dia, com projeções para os próximos 30, 60 e 90 dias”, orienta.

Dependência excessiva do fundador

Na pesquisa da Serasa Experian divulgada em outubro, 70% das empresas afirmam ter planos de contingência para crises de caixa, mas o índice cai para 54% entre MEIs e microempresas, ante 85% nas médias. O crescimento também expõe limites na forma de administrar. Na fase inicial, é comum que o fundador concentre vendas, pagamentos, atendimento e decisões operacionais.

Centralização excessiva prejudica liderança

Parreira relata ter acompanhado uma empresária com grande capacidade comercial que centralizava, além das vendas, a emissão de notas fiscais e a cobrança dos clientes. O acúmulo de funções provocou atrasos de meses na emissão dos documentos e impediu o recebimento de valores de clientes que aguardavam as notas para pagar.

A dependência do fundador afeta valor da empresa

Na perspectiva de Parreira, uma empresa excessivamente dependente do proprietário representa maior risco operacional. Ele relata uma experiência recente com uma plataforma digital de venda de ingressos que enfrentava endividamento e custos incompatíveis com a receita. Após ingressar no negócio como conselheiro e, posteriormente, como investidor, participou de uma reestruturação que incluiu renegociação com fornecedores, revisão de despesas, reorganização dos processos e redução da equipe de 17 para cinco funcionários.

Busca por eficiência com ferramentas digitais

A busca por eficiência tem levado empresários a investir em ferramentas digitais. A pesquisa Transformação Digital nos Pequenos Negócios, do Sebrae, divulgada em agosto, mostra que 52% dos donos de pequenos negócios usaram alguma ferramenta de inteligência artificial nas duas semanas anteriores à entrevista, e 60% pretendem adotar ou ampliar o uso no semestre seguinte.

Tecnologia não resolve problemas de gestão

Para Parreira, porém, a tecnologia não resolve automaticamente problemas de gestão. “A IA não organiza empresa bagunçada. Ela causa um caos maior”, afirma. O gestor cita uma empresa do setor de refeições na qual foi necessário, primeiro, estabelecer regras de recebimento de pedidos e horários de fechamento.

A trajetória de Rangel Parreira

A trajetória de Parreira começou cedo. Aos nove anos, ajudava a mãe na feira. Na adolescência, trabalhou em um escritório de contabilidade e, mais tarde, ingressou no setor automotivo, onde desenvolveu a carreira em auditoria, controladoria e gestão administrativa e financeira.

Conclusão: sucesso é transformar receita em resultado

Em um ambiente de negócios no qual crescer costuma ser sinônimo de vender mais, a reflexão proposta pelo especialista aponta para outra medida de sucesso: a capacidade de transformar receita em resultado, sem tornar a empresa cada vez mais dependente de quem a criou.

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